Расчетный счет с начислением % на остаток – выгодно ли начислять проценты?

14.10.2015

Зарицкая Валентина

специально для
Credit-Card.ru

Открытие расчетного счета компании, фирмы, общества проводится на основании условий договора банковского счета на услуги по расчетно-кассовому обслуживанию при предоставлении пакета учредительных, юридических документов. Начисление и выплата процентов на остатки по счетам осуществляется на основании дополнительного соглашения к договору на расчетно-кассовое обслуживание (РКО).

Как начисляются проценты на остаток?

Проценты начисляются и выплачиваются банком ежемесячно или ежеквартально на остатки средств, остающиеся на счете после проведения банковских операций. Начисление может проводиться банком ежедневно. Ставка может устанавливаться как в виде одной фиксированной суммы, так и отдельно на каждый месяц в соответствии с величиной среднего остатка. Сумма среднемесячного или среднеквартального остатка рассчитывается банком с применением специальной компьютерной программы на основании:

Реального остатка на расчетных счетах на начало каждого календарного дня, значения суммируются и делятся на календарные дни рабочего месяца.

Проценты на остатки начисляются и выплачиваются банком в разной валюте, в зависимости от вида расчетных счетов, в российских рублях, иностранной валюте, Евро, долларах США.

Минимальный расчетный период – полный календарный месяц.

Полученные проценты округляются до второго знаков после запятой и перечисляются банком на обслуживаемые расчетные счета.

Зачисление процентов проводится безналичным платежом банковским ордером:

в последний календарный день месяца или квартала;

или в 1 рабочий день, который следует за отчетным периодом.

При досрочном расторжении заключенного договора клиентом и закрытии расчетного счета %% на остаток за последний период не начисляются и банком не выплачиваются.

Начисление процентов проводится также на неснижаемый остаток на расчетном счете (НСО). Условия предоставления этого вида банковского продукта предусматривают определенный минимальный остаток, на который начисляется фиксированная процентная ставка в зависимости от вида валют. Максимальный период составляет 1 год, по окончанию которого проводится выплата процентов.

Какие тарифы по начислению % по расчетным счетам предлагают банки?

В зависимости от процентной политики банка могут устанавливаться разные проценты на остатки по расчетным счетам. Рассмотрим условия договоров на РКО и дополнительных соглашений следующих банков:

Банк	Ведение банк. счета (руб.)	Сумма средних остатков в рублях	Уровень процентной ставки, в % годовых
Собинбанк	10000	от 1,0 млн. до 4,999 млн. руб.	1,00%
	1000	от 5,0 млн. до 14, 999 млн. руб.	1,25%
	5000	от 15,0 млн. до 49,999 млн. руб.	1,75%
		от 50,0 млн. до 100,0 млн. руб.	2,25%
РОСБАНК	450	до 300 000.00	Не начисляются
	1000	от 300 000.00 до 3,0 млн. руб.	2,0%
	3000	от 3,0 млн. до 10,0 млн. руб.	3,0%
		свыше 10,0 млн. руб.	4,0%
Джей энд Ти Банк	Не взимается 1000 3000	от 30 000 000.00	3,0%
Джаст Банк	500 1000 бесплатно	Максимальный уровень	6,0%
Modulbank	0 490 3000	Максимальный уровень	5,0 %
Банк Точка	500 1500 5500	Максимальный уровень	8,0 %

Плата за ведение расчетного счета зависит от выбранного тарифного пакета, наличия/отсутствия оборотов по счету, использования в работе системы «Клиент-Банк». При небольшом остатке на расчетном счету полученный доход от процентов может уйти в оплату за обслуживание.

Какова выгода?

Клиентам банка предоставляется возможность получать дополнительный доход:

Выгодно использовать денежные ресурсы, временно свободные от оборота, без открытия депозитных счетов;

Обеспечивать доходность без вложений в депозиты, процентные и дисконтные векселя, сроки которых строго ограничены;

Получение дохода проводится с применением упрощенной процедуры, без дополнительных затрат времени;

Не требуется никуда перечислять деньги на другие счета, предоставлять документы.

Принцип начисления и налог с процентов по расчетному счету

Например, если в сентябре 2015 года процентная ставка составляла в первой половине 8%,а с 20 числа установлена на уровне 7%, то начисление на средний остаток в 1 500 000 рублей проводится следующим образом:

1 500 000 ^*0,08/365 ^*19 + 1 500 000 ^*0,07/365 ^* 11=6 246,57+3 164,38=9 410,95 (рублей)

Согласно порядку ведения налогового учета %% на остатки по расчетным счетам относят к статье внереализационных доходов (п. 1 ст. 346.15, п. 6 ст. 250 НК РФ, Письмо Минфина N03-11-11/131 от 19 мая 2011г.). Предприятием проводится расчет прибыли от депозита в течение каждого налогового периода в соответствии с применяемой схемой (общей или упрощенной) налогообложения, и отчисляются налоги.

В отношении налогового учета частных предпринимателей действуют аналогичные требования. На основании п. 6 ст. 250 НК РФ к внереализационным доходам относятся проценты по банковским вкладам, кредитам, займам, банковским счетам, а также операциям с ценными бумагами, другим обязательствам. Поэтому при начислении банковские проценты на остатки средств на расчетных счетах предпринимателя включаются в сумму доходов.

Нужны ли дополнительные 9,5 тысяч рублей ежемесячно на 1,5 миллиона рублей, решает сам владелец расчетного счета, но даже с учетом налогообложения по общей налоговой ставке при включении этой суммы в доходы положительное сальдо очевидно.

Выгодные доходные карты

Комментарии пользователей:

Вадим

Проценты, начисляемые на такие расчетные счета, совсем маленькие. В том же Сбербанке всего полтора процента. Рассматривать их как дополнительный доход нельзя, но я все равно перевожу "лишние" деньги на такой счет. Это помогает мне экономить, не тратить на ненужные мелочи. А снять с расчетного счета можно в любой момент, в банк даже идти не надо, все операции можно провести через интернет.

19.05.2022
Эдуард

Процентная ставка в каждом случае зависит от монетарной политики самого банка. А у них все держится на выгодных активах. Отсюда следует, что даже 8% от 1,5 млн, это немалая сумма в месяц. К концу года это уже больше 100 тысяч рублей. То есть, по сути, здесь работает принцип пассивного дохода. И мне кажется, что он выгоднее, чем вложение средств в рискованные проекты.